연봉 계약서에 적힌 금액과 매달 통장에 들어오는 금액은 다릅니다. 계약서의 '세전 연봉'에서 4대보험료와 세금이 먼저 빠져나가기 때문입니다. 이렇게 빠지는 금액을 '공제액', 실제로 받는 돈을 '실수령액(세후 급여)'이라고 합니다. 어떤 항목이 왜 빠지는지 알면, 연봉 협상이나 이직 때 실제로 손에 쥐는 돈을 스스로 계산할 수 있습니다.
세전에서 빠지는 6가지
| 공제 항목 | 요율(근로자) | 기준 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 4.75% | 기준소득월액(상한 659만) |
| 건강보험 | 3.595% | 보수월액 |
| 장기요양보험 | 건보료의 13.14% | 건강보험료 |
| 고용보험 | 0.9% | 보수월액 |
| 소득세 | 간이세액표 | 월급여·부양가족 |
| 지방소득세 | 소득세의 10% | 소득세액 |
앞의 네 가지가 '4대보험', 뒤의 두 가지가 '세금'입니다. 4대보험은 정해진 요율을 곱하면 되지만, 소득세는 근로소득 간이세액표라는 표에서 내 월급과 부양가족 수에 해당하는 금액을 찾아 매깁니다. 지방소득세는 그 소득세의 10%가 자동으로 따라붙습니다.
비과세 소득은 빠지고 계산한다
식대(월 20만원 한도), 자가운전보조금, 육아수당 등 일부 항목은 '비과세 소득'이라 세금·보험료 계산에서 제외됩니다. 예를 들어 월 급여에 식대 20만원이 포함돼 있다면, 이 20만원을 뺀 금액을 기준으로 소득세와 보험료가 매겨져 실수령액이 조금 늘어납니다. 그래서 같은 연봉이라도 비과세 항목이 많은 회사의 실수령액이 더 높을 수 있습니다.
공제율로 이해하기
세전 급여에서 공제액이 차지하는 비율을 '공제율'이라 합니다. 일반적인 직장인의 공제율은 대략 13~18% 수준으로, 연봉이 높을수록 소득세 누진 구조 때문에 공제율도 올라갑니다. 다만 국민연금은 상한(기준소득월액 659만원)이 있어 고소득 구간에서는 국민연금 비중이 상대적으로 줄어듭니다.
연봉이 오르면 공제율도 오른다
실수령액에서 자주 오해하는 부분이 '연봉이 2배면 실수령도 2배'라는 생각입니다. 실제로는 소득세가 누진 구조(소득이 높을수록 높은 세율)라, 연봉이 오를수록 공제율도 함께 올라 실수령 증가 폭은 명목 연봉 증가 폭보다 작아집니다. 예를 들어 연봉 3,000만원대의 공제율이 12~13% 수준이라면, 8,000만원대에서는 17% 안팎, 1억을 넘으면 20%를 웃돌기도 합니다.
다만 국민연금은 기준소득월액 상한(2026.7~ 659만원)이 있어, 고소득 구간에서는 국민연금이 더 늘지 않습니다. 그래서 아주 높은 연봉대에서는 4대보험보다 소득세가 공제율 상승을 주도합니다. '세전 연봉'만 비교하지 말고 반드시 '세후 실수령'으로 비교해야 하는 이유입니다.
같은 연봉인데 실수령이 다른 이유
동료와 연봉이 같은데 실수령이 다르다면 대개 세 가지 이유입니다. 첫째, 부양가족·자녀 수가 다르면 간이세액표상 소득세가 달라집니다. 둘째, 비과세 항목(식대·자가운전보조금 등)이 많은 급여 구성은 과세 대상이 줄어 실수령이 늘어납니다. 셋째, 회사가 간이세액표 80/100/120% 중 무엇을 적용하는지에 따라 매달 떼는 소득세가 달라집니다. 연봉 숫자가 같아도 이 세 요소로 월 실수령은 수만 원씩 차이가 납니다.
실수령액을 늘리는 현실적인 방법
세전 연봉을 당장 올리기 어렵다면, 합법적으로 공제 대상을 줄여 실수령을 늘리는 방법이 있습니다. 가장 기본은 비과세 항목을 챙기는 것입니다. 식대는 월 20만원까지 비과세이므로, 급여 구성에 식대가 반영돼 있는지 확인하세요. 자가운전보조금(월 20만원 한도), 출산·보육수당 등도 요건을 갖추면 비과세로 처리돼 과세 대상 급여가 줄어듭니다.
둘째, 부양가족 정보를 최신 상태로 유지하는 것입니다. 결혼·출산·부모 부양 등으로 공제대상 가족이 늘면 간이세액표상 매달 떼는 소득세가 줄어 실수령이 늘어납니다. 변동이 있으면 회사에 바로 반영을 요청하세요.
셋째, 연금저축·IRP 같은 세액공제 상품은 매달 실수령을 늘리진 않지만 연말정산에서 목돈으로 돌려받아 '연 단위 실수령'을 높여 줍니다. 매달의 현금흐름과 연말 환급 중 무엇이 중요한지에 따라 전략을 짜면 됩니다.
자주 묻는 질문
- Q. 연말정산으로 돌려받는 것과 매달 떼는 소득세는 다른가요?
- 매달 떼는 소득세는 간이세액표에 따른 '임시 징수'입니다. 연말정산에서 실제 공제(신용카드·의료비·연금 등)를 반영해 1년치를 다시 계산하고, 더 냈으면 돌려받고 덜 냈으면 추가로 냅니다.
- Q. 부양가족이 많으면 실수령액이 늘어나나요?
- 네. 간이세액표는 공제대상 가족 수가 많을수록 매달 떼는 소득세가 줄어드는 구조라 실수령액이 늘어납니다. 8~20세 자녀가 있으면 추가로 정액 차감됩니다.