예금·적금 이자, 세후로 얼마 받나 — 단리·복리·이자과세 총정리

예금·적금 상품에 적힌 금리는 세전(稅前) 연이율입니다. 실제로 만기에 손에 쥐는 돈은 여기서 이자소득세 15.4%를 뗀 금액이고, 계산 방식(단리·월복리)과 예금·적금 여부에 따라 세전 이자 자체도 달라집니다. 하나씩 짚어보겠습니다.

단리와 월복리, 어떻게 다른가

예금(거치식)은 목돈을 한 번에 넣고 만기까지 그대로 두는 상품입니다. 단리는 원금에만 이자가 붙어 "원금 × 연금리 × (예치개월/12)"로 계산되고, 월복리는 매월 붙은 이자에도 다시 이자가 붙어 "원금 × ((1+연금리/12)^개월 − 1)"로 계산됩니다. 같은 금리라도 월복리가 단리보다 세전 이자가 조금 더 큽니다. 다만 예치 기간이 1년 정도로 짧으면 차이는 미미합니다.

적금은 왜 이자가 생각보다 적을까

적금(적립식)은 매월 일정액을 나눠 넣는 상품입니다. 그런데 매달 넣은 돈은 넣은 시점부터만 이자가 붙습니다. 첫 달 납입금은 만기까지 12개월치 이자를 받지만, 마지막 달 납입금은 겨우 1개월치 이자만 받습니다. 그래서 "연 4% 적금 1년"이라도 실제 세전 이자는 원금 12개월치를 4%로 계산한 값의 대략 절반 수준(단리 기준)에 그칩니다. 광고 금리만 보고 예금과 단순 비교하면 오해하기 쉬운 부분입니다.

이자소득세 15.4%의 구조

이자가 지급될 때 은행은 소득세 14%와 지방소득세 1.4%(소득세의 10%)를 합쳐 15.4%를 원천징수하고 나머지를 입금합니다. 즉 세전 이자가 10만원이면 세금 15,400원을 뗀 84,600원이 실제로 통장에 들어옵니다. 이 비율은 예금·적금 모두 동일하게 적용됩니다.

다만 이자·배당 등 금융소득이 개인별로 연 2,000만원을 넘으면 다른 소득과 합산해 종합소득세로 재정산하는 금융소득종합과세 대상이 될 수 있습니다. 일반적인 예·적금 이자 규모에서는 해당하지 않지만, 목돈을 운용한다면 참고할 부분입니다.

세전·세후 이자 예시

표에서 보듯 같은 "연 4%"라도 예금과 적금의 세전 이자 차이가 크고, 여기서 다시 15.4% 세금이 빠집니다. 상품을 고를 때는 광고 금리뿐 아니라 예치·적립 방식과 세후 실수령액까지 함께 봐야 정확한 비교가 됩니다.

세금을 줄일 수 있는 제도가 있을까

모든 예·적금 이자에 15.4%가 붙는 것은 아닙니다. 서민·취약계층을 위한 비과세종합저축(일정 자격 요건·한도 내 이자소득세 면제), 일부 상호금융(농협·수협·신협·새마을금고 등) 예탁금의 저율 과세 등 세제 혜택 상품이 존재합니다. 또한 ISA(개인종합자산관리계좌) 안에 예·적금을 편입하면 계좌 내 이자소득에 비과세·저율 분리과세 혜택이 적용될 수 있습니다. 다만 각 제도는 가입 자격, 한도, 유지 기간 요건이 있으므로 가입 전 은행 창구나 홈택스에서 본인 자격을 확인하는 것이 안전합니다.

세제 혜택 상품은 금리 자체가 일반 상품보다 낮게 설계된 경우도 있어, 단순히 "세금이 없다"는 이유만으로 유리하다고 단정하기는 어렵습니다. 세전 금리, 세후 실수령액, 가입 한도를 함께 비교한 뒤 본인 상황에 맞는 상품을 고르는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문

Q. 만기 전에 중도해지하면 세금은 어떻게 되나요?

중도해지 자체가 세율을 바꾸지는 않습니다. 다만 대부분의 예·적금은 중도해지 시 약정 금리보다 낮은 중도해지 금리가 적용되어 세전 이자 자체가 줄어듭니다. 세율(15.4%)은 그대로지만 계산 기준이 되는 이자가 작아지는 구조입니다.

Q. 예금과 적금 중 어느 쪽이 이자가 더 유리한가요?

동일한 총 납입 원금이라면 목돈을 한 번에 넣는 예금이 이자 계산상 유리합니다. 적금은 매달 조금씩 모아야 하는 상황에 맞는 저축 방식이지, 이자 효율만 보면 예금보다 낮게 나오는 것이 정상입니다.

Q. 월복리 상품이 항상 더 유리한가요?

같은 연이율이라면 월복리가 단리보다 세전 이자가 조금 더 많습니다. 하지만 그 차이는 기간이 짧을수록 작으므로, 광고되는 기본금리·우대조건을 먼저 비교하는 것이 더 중요합니다.

Q. 이자소득세는 언제, 어떻게 떼어가나요?

은행이 이자를 지급하는 시점(만기 또는 이자 지급일)에 자동으로 15.4%를 원천징수하고 세후 금액만 입금합니다. 별도로 신고하거나 납부할 필요는 없습니다.